Käesolev artikkel selgitab vabatahtliku pensionifondi olemust, sissemaksete tegemist ja väljamaksete saamise tingimusi alates 01.06.2025 kehtiva seaduse alusel. Vabatahtlik pensionifond võimaldab koguda täiendavat kogumispensioni, pakkudes isikule pensionieas täiendavat sissetulekut lisaks riiklikule pensionikindlustusele ning võimaldades paindlikku säästmist nii iseseisvalt kui ka tööandja kaasabil.
Vabatahtliku pensionifondi olemus ja sissemaksed
Vabatahtlik pensionifond on lepinguline investeerimisfond, kuhu tehakse sissemakseid ja millest tehakse väljamakseid täiendava kogumispensioni saamiseks. Sissemaksete tegemisel omandab isik või tema eest tööandja sissemakse suurusele vastava arvu vabatahtliku pensionifondi valitseja poolt väljalastavaid osakuid.
Tööandja pensionifond on vabatahtlik pensionifond, kuhu võib oma töötajate, teenistujate ning juhtimis- ja kontrollorgani liikmete eest sissemakseid teha üksnes selle pensionifondi tingimustes nimetatud tööandja. Kui fondil on mitut liiki osakuid, määrab isik või tööandja, millist liiki osakuid omandatakse.
Osakute vahetamine ja pärimine
Isikul on õigus vahetada ühe vabatahtliku pensionifondi osakud teise vabatahtliku pensionifondi osakute vastu. Vahetamise korral toimub ühe pensionifondi osakute tagasivõtmine ja teise pensionifondi osakute väljalaskmine. Vahetamise korraldab registripidaja hiljemalt kahe kuu jooksul pärast avalduse esitamist.
Vabatahtliku pensionifondi osakuomaniku surma korral lähevad osakud üle pärijale. Pärijal on õigus nõuda järgmisi tehinguid:
- päritud osakute või nendest osa kandmist pärija pensionikontole;
- päritud osakute tagasivõtmist rahalise väljamakse saamiseks.
Juriidilisest isikust pärijal on õigus nõuda rahalist väljamakset ühe aasta jooksul pärast pärimisõiguse tõendamist, kuid mitte hiljem kui kümme aastat pärast pärandi avanemist.
Väljamaksed ja pensioniiga
Väljamakseid vabatahtlikust pensionifondist tehakse osakuomanikule seaduses ja pensionifondi tingimustes sätestatud korras. Pensionifondi tingimustega võib määrata vanuse, millest alates on õigus väljamaksetele, või seostada need osalise või puuduva töövõimega.
Täiendava kogumispensioni puhul sõltub pensioniiga osakute esmakordse omandamise ajast:
- Isikutel, kes omandasid vabatahtliku pensionifondi osakuid esmakordselt enne 01.01.2021, on pensioniiga 55 aastat.
- Isikutel, kes omandavad vabatahtliku pensionifondi osakuid esmakordselt 01.01.2021 või hiljem, tekib õigus täiendava fondipensioni väljamaksetele, kui riikliku vanaduspensioniikka jõudmiseni on jäänud viis aastat, või puuduva töövõime korral.
Täiendava fondipensioni tähtaeg määratakse aastates ja selle vaikimisi pikkus arvutatakse Statistikaameti avaldatud keskmiselt elada jäänud aastate alusel.
Kokkuvõte
Kokkuvõttes on vabatahtlik pensionifond oluline vahend täiendava sissetuleku tagamiseks pensionieas alates 01.06.2025. Seadus võimaldab teha sissemakseid iseseisvalt või tööandja kaudu, vahetada osakuid teiste vabatahtlike fondide vastu ning pärandada kogutud vara pärijatele. Väljamaksete saamise õigus ja pensioniiga sõltuvad sellest, kas osakud omandati esmakordselt enne või pärast 01.01.2021, tagades pikaajalistele kogujatele soodsama pensioniea piirmäära 55 eluaastat.