Alates 01.06.2025 kehtiva redaktsiooni kohaselt pakub pensioni investeerimiskonto paindlikku võimalust kohustusliku kogumispensioni kogumiseks, lubades isikul kogutud vahendeid iseseisvalt finantsturgudel investeerida. See lahendus võimaldab suunata igakuised pensionimaksed otse krediidiasutuses avatud erikontole, tagades samal ajal seadusega sätestatud maksusoodustused ja ranged investeerimisnõuded.
Pensioni investeerimiskonto olemus ja investeerimise piirangud
Pensioni investeerimiskonto on krediidiasutuses või selle Eesti filiaalis avatud pangakonto, kuhu laekuvad kohustusliku kogumispensioni maksed. Konto omanik saab laekunud vahendeid iseseisvalt investeerida, kuid seda tehes tuleb järgida seaduses sätestatud rangeid raame.
- Investeerida tohib üksnes tulumaksuseaduses sätestatud lubatud finantsvara hulka kuuluvaid instrumente.
- Seotud väärtpaberikontol on lubatud registreerida ainult pensioni investeerimiskonto kaudu soetatud finantsvara.
- Kogu finantsvara võõrandamisest ja tulu teenimisest laekuv raha tuleb kanda tagasi samale pensioni investeerimiskontole.
- Kontol olev raha ja selle eest soetatud vara ei tohi olla tagatiseks ega muul viisil koormatud.
Konto kulud, haldamine ja eriolukorrad
Kõik pensioni investeerimiskonto ja selle kaudu tehtud investeeringutega seotud tasud ning kulud kaetakse otse sellel kontol olevast rahast. Krediidiasutusel on kohustus tagada investeerimispiirangutest ja tulu laekumise nõuetest kinnipidamine.
Kulude katmine vahendite puudumisel
Kui pensioni investeerimiskontol puuduvad piisavad vahendid tasude maksmiseks, on krediidiasutusel õigus lubada konto jäägi ületamist ja arvestada viivitusintressi. Samuti võib krediidiasutus kulude katteks võõrandada finantsvara või realiseerida selle väärtuse.
- Krediidiasutus võib lubada konto jäägi ületamist puuduoleva summa ulatuses.
- Võimalik on kasutada finantsvara sundvõõrandamist või seotud lepingute lõpetamist.
- Kui muid meetmeid ei saa rakendada, on krediidiasutusel õigus katta kulud isiku teisel samas asutuses oleval pangakontol oleva raha arvelt.
Sissenõude pööramine ja pärimine
Tavapäraselt on pensioni investeerimiskontole ja selle kaudu soetatud finantsvarale sissenõude pööramine keelatud. Erandiks on konto kasutaja surmajuhtum, mil pärandvara pankroti või täitemenetluse korral on kohtutäituril või pankrotihalduril õigus sissenõue kontole pöörata. Konto omaniku surma korral läheb kogu vara üle pärijatele, kellel on õigus see oma pensionikontole kanda, välja võtta või edasi investeerida.
Konto avamine ja sulgemine
Pensioni investeerimiskonto kasutamiseks peab isik enne valikuavalduse esitamist sõlmima krediidiasutusega vastava lepingu. Konto sulgemine on lubatud vaid kindlatel tingimustel.
- Konto sulgemiseks peab kogu finantsvara olema võõrandatud ja seotud lepingud lõppenud.
- Kogu kontol olev raha peab olema kantud teisele pensioni investeerimiskontole, kasutatud osakute omandamiseks, pensionilepingu sõlmimiseks või välja makstud.
- Isik peab olema esitanud uue valikuavalduse sissemaksete suunamiseks pensionifondi või teisele kontole.
Kokkuvõte
Kokkuvõttes on pensioni investeerimiskonto alates 01.06.2025 kehtiva Kogumispensionide seaduse kohaselt tõhus tööriist neile, kes soovivad oma teise samba pensionivara ise juhtida. Konto kasutamisel tuleb rangelt järgida investeeritava finantsvara nõudeid, tagada kulude katmine ning arvestada, et vara ei tohi kasutada tagatisena. Konto avamine ja sulgemine ning vahendite pärimine on täpselt reguleeritud, tagades süsteemi stabiilsuse ja läbipaistvuse.