Käesolev ülevaade tutvustab kogumispensioni süsteemi ja pensionifondide toimimist, aidates säästjatel mõista oma õigusi ja võimalusi täiendava sissetuleku tagamisel pensionieas. Alates 01.06.2025 kehtiva redaktsiooni alusel selgitatakse kohustusliku ja täiendava kogumispensioni erinevusi ning pensioni investeerimiskonto kasutamise reegleid, mis võimaldavad teha teadlikke otsuseid oma finantstuleviku planeerimisel.
Kogumispensioni liigid ja olemus
Kogumispension jaguneb kaheks peamiseks liigiks: kohustuslikuks ja täiendavaks kogumispensioniks. Kohustusliku kogumispensioni saamiseks omandatakse kohustusliku pensionifondi osakuid või tehakse investeeringuid pensioni investeerimiskonto kaudu.
Täiendava kogumispensioni saamiseks omandatakse vabatahtliku pensionifondi osakuid, sõlmitakse täiendava kogumispensioni kindlustusleping või üleeuroopalise personaalse pensionitoote (PEPP) leping.
Pensionifondide ja pensioni investeerimiskonto liigid ning toimimine
Pensionifond on lepinguline investeerimisfond, mille liigid on kohustuslik pensionifond ja vabatahtlik pensionifond (sealhulgas tööandja pensionifond). Kohustuslikku fondi tehakse sissemakseid ja sellest tehakse väljamakseid seoses kohustusliku kogumispensioniga, vabatahtlikku aga seoses täiendava kogumispensioniga.
Pensioni investeerimiskonto on kohustatud isiku nimel krediidiasutuses avatud pangakonto, kuhu laekuvad kohustusliku kogumispensioni maksed. Sellel kontol olevat raha investeerib isik ise lubatud finantsvara kaudu, kusjuures konto ja finantsvaraga seotud kulud kaetakse kontol olevast rahast.
Sissemaksete tegemine ja maksemäärad
Kohustusliku kogumispensioni makse määr on vaikimisi 2% sotsiaalmaksuga maksustatavatelt tasudelt. Kohustatud isikul on aga õigus valida makse määraks ka 4% või 6%, esitades selleks vastava avalduse.
- Makse tasumise kohustus tekib isiku 18-aastaseks saamisele järgneva aasta 1. jaanuaril.
- Kuni kolmeaastast last kasvatavale vanemale eraldatakse riigieelarvest täiendavalt 4% Eesti keskmisest sotsiaalmaksuga maksustatavast ühe kalendrikuu tulust iga lapse kohta.
- Tööandja pensionifondi saab sissemakseid teha üksnes selle fondi tingimustes nimetatud tööandja oma töötajate eest.
Kokkuvõte
Kokkuvõttes reguleerib Kogumispensionide seadus (KoPS) selgelt kogumispensioni ja pensionifondide süsteemi, pakkudes isikutele võimalust kindlustada endale pensionieas täiendav sissetulek. Süsteem võimaldab valida kohustusliku ja täiendava kogumispensioni vahel, kasutades kogumiseks kas pensionifonde või iseseisvalt juhitavat pensioni investeerimiskontot. Alates 01.06.2025 kehtivad reeglid tagavad paindlikkuse maksemäärade valikul (2%, 4% või 6%) ning sätestavad täpsed tingimused sissemaksete tegemiseks, pärimiseks ja väljamaksete saamiseks, toetades seeläbi säästjate pikaajalist finantsstabiilsust.