Käesolev ülevaade selgitab kohustusliku kogumispensioni kogumise ja väljamaksete tegemise reegleid, mis kehtivad alates 01.06.2025. Artikkel pakub praktilist kasu kõigile kogujatele, aidates mõista maksete tasumise kohustuse tekkimist, pensioni investeerimiskonto võimalusi ning kogutud vara pärimise ja väljamaksete tegemise tingimusi.
Kohustusliku kogumispensioni olemus ja maksete tasumine
Kohustuslik kogumispension on üks kogumispensioni liikidest, mille eesmärk on pakkuda isikule pensionieas täiendavat sissetulekut lisaks riiklikule pensionikindlustusele. Pensionivara kogumiseks omandatakse kohustusliku pensionifondi osakuid või tehakse investeeringuid pensioni investeerimiskonto kaudu.
Makse tasumise kohustus tekib kohustatud isiku 18-aastaseks saamisele järgneva aasta 1. jaanuaril. Kohustatud isikuks on residendist füüsiline isik, kelle eest makstakse sotsiaalmaksu või kes maksab seda ise.
- Tavapärane makse määr on 2% seaduses sätestatud tasudelt.
- Kohustatud isikul on võimalus valida makse määraks ka 4% või 6%.
- Valitud makse määr kehtib isiku suhtes vähemalt ühe kalendriaasta.
- Makse tasumise perioodiks on kalendrikuu, füüsilisest isikust ettevõtja puhul aga kalendriaasta.
Pensioni investeerimiskonto ja valikuavalduse esitamine
Pensioni investeerimiskonto on kohustatud isiku nimel krediidiasutuses avatud pangakonto, kuhu laekuvad kohustusliku kogumispensioni maksed. Selle konto kaudu saab isik ise investeeringuid teha, kasutades seaduses lubatud finantsvara.
Pensionivara kogumise alustamiseks või uue fondi valimiseks peab isik esitama valikuavalduse.
- Valikuavalduse esitamise õigus tekib isikul 18-aastaseks saamisega.
- Seadusliku esindaja kirjalikul nõusolekul võib avalduse esitada ka vähemalt 16-aastane isik.
- Valikuavalduses märgitakse isiku andmed ja valitud pensionifond või pensioni investeerimiskonto number.
- Korraga saab sissemakseid teha ainult ühte pensionifondi või ühele pensioni investeerimiskontole.
Õigus pensionile ja väljamaksete tegemine
Õigus kohustuslikule kogumispensionile tekib isikul siis, kui riikliku vanaduspensioniikka jõudmiseni on jäänud viis aastat. Samuti on õigus kohustuslikule kogumispensionile isikul, kellel on tuvastatud puuduv töövõime.
Pensioni saamiseks on mitu võimalust, mida isik saab kasutada vastavalt oma soovile.
- Pensionilepingu sõlmimine kindlustusandjaga eluaegsete või tähtajaliste maksete saamiseks.
- Fondipensioni kokkuleppimine pensionifondivalitsejaga perioodiliste väljamaksete tegemiseks.
- Ühekordse väljamakse taotlemine pensionifondist või pensioni investeerimiskontolt.
- Väljamakse tegemine isikule, kellel ei ole veel pensioniõigust, millega kaasneb maksete tegemise lõpetamine.
Kokkuvõte
Kokkuvõttes on kohustuslik kogumispension oluline vahend täiendava sissetuleku tagamiseks pensionieas. Isikud saavad koguda pensionivara kas fondidesse või juhtida seda ise pensioni investeerimiskonto kaudu. Maksete määra on võimalik paindlikult muuta ning seaduses sätestatud tingimustel on tagatud ka kogutud vara pärimine pärijatele. Õigus väljamaksetele tekib üldjuhul viis aastat enne vanaduspensioniiga või puuduva töövõime korral.