Kogumispensionide seaduse muudatused, mis hakkasid kehtima 27.03.2023, toovad Eesti pensionisüsteemi uue võimalusena üleeuroopalise personaalse pensionitoote ehk PEPP-i. Lisaks täpsustatakse seaduses pensioni investeerimiskontole sissenõude pööramise korda ja vabatahtliku pensionifondi osakute vahetamise reegleid, pakkudes säästjatele uusi valikuid ja selgemaid õiguslikke raame.
Üleeuroopalise personaalse pensionitoote (PEPP) kasutuselevõtt
Kogumispensionide seaduse muudatustega luuakse õiguslik raamistik üleeuroopalise personaalse pensionitoote ehk PEPP-i pakkumiseks ja kasutamiseks Eestis. PEPP on uus vabatahtliku kogumispensioni vorm, mis toimib paralleelselt seniste vabatahtlike pensionifondide ja kindlustuslepingutega.
- Täiendava kogumispensioni definitsiooni (§ 2 lg 3) täiendati võimalusega sõlmida PEPP-i leping vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) 2019/1238.
- Vabatahtlik pensionifond võib uue sätte (§ 3 lg 2) kohaselt olla registreeritud PEPP-ina, mida eelmises redaktsioonis ei olnud.
- PEPP-ina registreeritud pensionifondile ja PEPP-i lepingule kohaldatakse kogumispensionide seadust, kui EL-i määrusest ei tulene teisiti (§ 5 lg 4).
- PEPP-i lepingute ja PEPP-ina registreeritud pensionifondide suhtes ei kohaldata seaduse §-des 54 ja 541, § 55 lõigetes 1–4 ning §-des 56–65 sätestatut (§ 53 lg 5).
Täiendava kogumispensioni üldsätete ja osakute vahetamise muudatused
Seaduse täiendava kogumispensioni üldsätteid (§ 53) ajakohastati, et võimaldada PEPP-i lepingute sujuvat integreerimist igapäevasesse kasutusse ja reguleerida tööandjate panustamist.
- Isikud võivad nüüd samal ajal omada mitme vabatahtliku pensionifondi osakuid, sõlmida kindlustuslepinguid ja PEPP-i lepinguid ühe või mitme pakkujaga (§ 53 lg 2).
- Tööandjatel on lubatud teha sissemakseid töötaja vabatahtliku pensionifondi osakute omandamiseks, täiendava kogumispensioni kindlustuslepingusse ning ka PEPP-i lepingusse (§ 53 lg 2).
- Täiendava kogumispensioni väljamaksete tegemise aluste hulka lisati PEPP-i lepingus sätestatud tingimused (§ 53 lg 3).
Olulised muudatused puudutavad ka vabatahtliku pensionifondi osakute vahetamist (§ 55):
- Lisati uus lõige 1, mis sätestab, et osakute vahetamisel toimub ühe pensionifondi osakute tagasivõtmine ja teise väljalaskmine sama päeva puhasväärtuse ulatuses.
- Lõiget 4 muudeti selliselt, et vahetamine toimub investeerimisfondide seaduses ja pensionifondide tingimustes ettenähtud korras, kohaldades kohustusliku pensionifondi osakute vahetamise reegleid teatud erisustega.
- Tavalise vabatahtliku pensionifondi osakuid ei saa vahetada PEPP-ina registreeritud pensionifondi osakute vastu (§ 55 lg 5).
- PEPP-ina registreeritud pensionifondi osakuid saab vahetada teise PEPP-i osakute vastu või kanda saadud summa teise PEPP-i lepingusse (§ 55 lg 6).
PEPP-i väljamaksed ja töövõimetuse reeglid
Seadusesse lisati uus paragrahv 65, mis reguleerib spetsiaalselt PEPP-i väljamakseid ja nendega seotud vanusepiire.
- PEPP-i lepingu tingimustega võib määrata vanuse, millest alates on säästjal õigus pensionimaksetele või muudele väljamaksetele (§ 65 lg 1).
- Õigus PEPP-i pensionimaksetele tekib, kui riikliku vanaduspensioniikka jõudmiseni on jäänud viis aastat või kui säästjal on tuvastatud puuduv töövõime (§ 65 lg 2).
- Püsiva töövõimetusega isikute puhul loetakse puuduva töövõime tingimus täidetuks ka §-s 651 sätestatud juhtudel (§ 72 lg 1).
- Täiendava kogumispensioni pensioniiga puudutavat paragrahvi 72 ei kohaldata PEPP-i lepingu suhtes (§ 72 lg 5).
Pensioni investeerimiskonto sissenõuete täpsustamine
Seaduse muudatustega muudeti selgemaks pensioni investeerimiskontole sissenõude pööramise kord isiku surma korral.
- Uue sätte (§ 3 lg 12) kohaselt on isiku surma korral tema pärandvara pankroti puhul pankrotihalduril või täitemenetluses kohtutäituril õigus pöörata sissenõue pensioni investeerimiskontole ja selle kaudu soetatud finantsvarale.
- Kõikidel muudel juhtudel on pensioni investeerimiskontole ja selle kaudu soetatud finantsvarale sissenõude pööramine rangelt keelatud (§ 3 lg 12).
- Sellega seoses tunnistati kehtetuks senine § 5 lõige 2, mis kohaldas sissenõude pööramisele investeerimisfondide seaduse kohustusliku pensionifondi osaku sätteid.
Kokkuvõte
Kokkuvõttes toovad Kogumispensionide seaduse 27.03.2023 jõustunud muudatused Eesti õigusesse üleeuroopalise personaalse pensionitoote (PEPP) regulatsiooni, luues uusi võimalusi vabatahtlikuks säästmiseks ja reguleerides selle väljamakseid ning osakute vahetamist. Samuti täpsustatakse seaduses pensioni investeerimiskonto sissenõuete reegleid isiku surma korral, keelates sissenõuded muudel juhtudel peale pärandvara pankroti ja täitemenetluse.