Kogumispensionide seaduse muudatused, mis hakkasid kehtima 10.01.2017, toovad kaasa olulisi sisulisi ja tehnilisi uuendusi pensionifondide valitsemises ning osakute vahetamises. Käesolev ülevaade aitab osakuomanikel ja fondivalitsejatel mõista uusi nõudeid teabe avalikustamisele, vabatahtlike pensionifondide osakute liikidele ning väljamaksete korrale, tagades sujuva ülemineku uuenenud õiguslikule raamistikule.
Pensionifondi nimetuse nõuete kaotamine
Seaduse muudatusega kaotati mitmed seni kehtinud piirangud ja nõuded pensionifondide nimetustele.
- Paragrahvi 4 lõikest 1 kustutati nõue, mille kohaselt pidi pensionifondi nimetuses kasutama sõna «pensionifond» ning tööandja pensionifondi nimetuses sõnu „tööandja pensionifond”.
- Paragrahvi 4 lõikest 2 kustutati piirang, mis keelas teistel isikutel, asutustel või ühendustel kasutada oma nimes sõna „pensionifond” või sellega sarnaseid eksitavaid sõnu.
- Paragrahvi 4 lõikest 3 kustutati keeld kasutada kohustusliku või vabatahtliku pensionifondi nimetuses sõnu, mis viitaksid eksitavalt teist liiki pensionifondile.
Teabe kättesaadavus ja avalduste sisu
Muudatused laiendavad teavet, millega isikul peab olema võimalus tutvuda enne otsuste tegemist.
- Paragrahvi 14 lõikes 5 muudeti nõuet nii, et valikuavalduse esitamisel peab isikul olema võimalus tutvuda lisaks pensionifondide tingimustele ja prospektidele ka põhiteabega (varasemas redaktsioonis viidati emissiooniprospektidele).
- Paragrahvi 15 lõike 1 punktis 6 muudeti valikuavalduse kinnitust: isik peab kinnitama, et tal on olnud võimalus tutvuda kohustuslike pensionifondide tingimuste, prospektide ja põhiteabega (varasemas redaktsioonis viidati emissiooniprospektidele).
- Paragrahvi 25 lõike 2 punktis 6 muudeti osakute vahetamise avalduse kinnitust sarnaselt, asendades emissiooniprospektid viitega prospektidele ja põhiteabele.
- Paragrahvi 37 lõike 3 punktis 7 muudeti likvideerimise korral esitatava avalduse kinnitust, nõudes samuti kinnitust prospektide ja põhiteabega tutvumise kohta.
Vabatahtliku pensionifondi osakute liigid ja vahetamine
Vabatahtlike pensionifondide osas kehtestati täiesti uued reeglid osakute liikide ja nende vahetamise kohta.
- Paragrahvi 54 lisati uus lõige 1, mida varasemas redaktsioonis ei olnud. See sätestab, et kui vabatahtlikul pensionifondil on mitut liiki osakuid, määrab isik (või tema tööandja sissemaksete korral), millist liiki osakuid ta omandab.
- Paragrahvi 54 lõige 3, mis reguleeris sama väljalasketasu määra rakendamist ühel päeval väljastatud osakute suhtes, tunnistati uues redaktsioonis kehtetuks.
- Paragrahvi 55 lõikes 1 täpsustati osakute vahetamise aluseid ning teisest küljest kustutati säte, mis lubas vabatahtliku pensionifondi osakuid vahetada üksnes sellise tööandja pensionifondi osakute vastu, kuhu tööandja teeb sissemakseid.
- Paragrahvi 55 lõikes 2 sätestati uus reegel: vabatahtliku pensionifondi osakuid saab vahetada tööandja pensionifondi osakute vastu, kui tööandja teeb sinna sissemakseid. Varasemas redaktsioonis viidati siin kohustusliku pensionifondi osakute vahetamise sätete kohaldamisele.
- Paragrahvi 55 lisati uued lõiked 3 ja 4, mida varem ei olnud. Lõige 3 reguleerib vanuse või töövõimega seotud osakute vahetamist üksnes sarnaste või rangemate tingimustega fondi vastu. Lõige 4 kohaldab vahetamisele kohustusliku pensionifondi osakute vahetamise sätteid (§ 23 lg 2–4 ja § 26).
- Paragrahvi 56 lõiked 1 ja 2 sõnastati täielikult ümber. Lisati võimalus kehtestada tööandja pensionifondi osakute suhtes piiranguid korraga vahetatavate osakute arvule ja sagedusele (lg 1), kuid neid piiranguid ei tohi kohaldada, kui osakuomanik ei ole enam selle tööandja töötaja (lg 2). Varasemad piirangute kehtestamise keelud vabatahtliku pensionifondi tingimustes kustutati.
- Paragrahvi 56 lõikes 3 sätestatakse nüüd, et teiste vabatahtlike pensionifondide tingimustes ei ole nimetatud piirangute kehtestamine lubatud (varasemas redaktsioonis sätestati erisus tööandja pensionifondile).
- Paragrahvi 57 lõike 2 punktid 3 ja 5 on uued lisatud sätted, mis nõuavad avalduses osakute liigi märkimist nii vahetamise taotlemisel kui ka omandamisel, kui fondil on mitut liiki osakuid.
- Paragrahvi 57 lõikes 4 lisati nõue, et tagasivõtmistasu ja väljalasketasu makstakse lisaks tingimustele ka prospektis ettenähtud ulatuses.
Väljamaksed vabatahtlikust pensionifondist ja lepingud
Olulised muudatused puudutavad ka väljamaksete tegemist ja lepingute tingimusi.
- Paragrahvi 60 lõikes 1 muudeti väljamaksete alust: uue redaktsiooni kohaselt tehakse väljamakseid pensionifondi tingimustes sätestatud korras (varasemas redaktsioonis viidati investeerimisfondide seaduses nimetatud tagasivõtmishinnaga ja sätetele).
- Paragrahvi 60 lõikes 2 asendati vana reegel (osakute tagasivõtmine väärtpaberikontole kandmise järjekorras) uue sättega, mis lubab tingimustega sätestada vanuse väljamaksete tegemiseks või siduda need töövõimega.
- Paragrahvi 60 lõikes 3 sätestatakse nüüd väljamaksete tegemine investeerimisfondide seaduse §-s 56 nimetatud tagasivõtmishinnaga, arvestades sama seaduse §-s 59 sätestatut (varasemas redaktsioonis sätestati siin väljamaksete tegemata jätmine peatamise korral).
- Paragrahvi 60 lõikes 4 sätestatakse, et väljamakseid ei tehta, kui tagasivõtmine on peatatud investeerimisfondide seaduse § 57 või 173 alusel (varasemas redaktsioonis viidati likvideerimise korral väljamaksetele).
- Paragrahvi 60 lõikes 5 viidatakse nüüd likvideerimise korral väljamaksetele investeerimisfondide seaduse §-s 178 sätestatule (varasemas redaktsioonis viidati pärimisele).
- Paragrahvi 60 lisati uus lõige 6, mis sätestab pärimise korral väljamaksete tegemise §-des 58 ja 59 sätestatud korras (see tekst oli varasemas redaktsioonis lõikes 5).
- Paragrahvi 63 lisati uus lõige 5, mida varasemas redaktsioonis ei olnud. See võimaldab lepingu lõppemisel kohaldada lõikes 52 sätestatut kindlustusvõtja soovil ka väljamaksmisele kuuluva kindlustuspensioni suhtes.
- Paragrahvi 64 lisati uus lõige 1, mida varasemas redaktsioonis ei olnud. See annab õiguse nõuda teatud vanuse või töövõimega seotud osakute tagasivõtmist lepingu sõlmimiseks ainult neile tingimustele vastavale osakuomanikule.
- Paragrahvi 65 lõike 2 punkti 2 lisati uus säte, mille kohaselt tuleb avalduses märkida osakute liik, mille tagasivõtmist lepingu sõlmimiseks taotletakse, kui fondil on mitut liiki osakuid.
Investeerimisfondide seaduse viidete ajakohastamine ja muud muudatused
Seoses investeerimisfondide seaduse uuenemisega korrigeeriti kogumispensionide seaduses arvukalt viiteid.
- Paragrahvi 5 lõikes 1 laiendati kohaldamisala, lisades fondivalitseja kõrvale ka tema filiaali.
- Paragrahvi 5 lõikes 2 asendati viide investeerimisfondide seaduse § 109 lõigetele 7–9 viitega § 64 lõigetele 11–13.
- Paragrahvi 18 punktis 3 asendati viide investeerimisfondide seaduse §-dele 78–83 viitega §-dele 68–71.
- Paragrahvi 27 lõikes 2 asendati viide investeerimisfondide seaduse §-le 140 viitega §-le 65.
- Paragrahvi 32 lõikes 1 muudeti kahju hüvitamise aluseid, asendades viited konkreetsetele sätetele (§ 76 või 7. peatüki jaod) üldise viitega investeerimisfondide seaduses, tingimustes või prospektis sätestatud investeerimispiirangu rikkumisele.
- Paragrahvi 37 lõikest 1 kustutati viide investeerimisfondide seaduse §-des 174–187 sätestatud korrale.
- Paragrahvi 37 lõikes 6 asendati viide investeerimisfondide seaduse § 76 lõigetele 3–5 viitega §-le 363.
- Paragrahvi 38 lõikes 1 asendati viide investeerimisfondide seaduse §-dele 180 ja 181 viitega §-dele 175 ja 176.
- Paragrahvi 38 lõikes 2 asendati viide investeerimisfondide seaduse §-le 84 viitega §-le 72.
- Paragrahvi 39 lõikes 1 asendati viide investeerimisfondide seaduse § 180 lõikele 3 viitega §-le 173.
- Paragrahvi 52 lõike 12 punktis 5 asendati viide investeerimisfondide seaduse § 180 lõikele 3 viitega §-le 173.
- Paragrahvi 54 lõikes 2 asendati viide investeerimisfondide seaduse §-le 136 viitega §-le 55.
- Paragrahvi 57 lõikes 5 asendati viide investeerimisfondide seaduse §-le 140 viitega §-dele 55, 56 ja 65.
Kokkuvõte
Kogumispensionide seaduse muudatused, mis jõustusid 10.01.2017, ajakohastavad oluliselt pensionifondide regulatsiooni. Peamised muudatused puudutavad pensionifondide nimetamise nõuete kaotamist, teabe kättesaadavuse laiendamist (prospektid ja põhiteave) ning vabatahtlike pensionifondide osakute liikide ja vahetamise korra täpsustamist. Lisaks viidi seaduse viited kooskõlla uue investeerimisfondide seadusega, mis muudab õiguskeskkonna selgemaks ja ühtsemaks nii fondivalitsejate kui ka osakuomanike jaoks.