Käesolev artikkel annab põhjaliku ülevaate Kogumispensionide seaduse olulistest muudatustest, mis jõustusid 06.11.2020. Peamiste uuendustena luuakse võimalus koguda kohustuslikku pensioni uue pensioni investeerimiskonto kaudu ning muudetakse põhjalikult senist väljamaksete, pärimise ja maksete tasumise korda.
Pensioni investeerimiskonto loomine ja tingimused
Seaduse muudatusega luuakse täiesti uus võimalus koguda kohustuslikku pensioni pensioni investeerimiskonto kaudu (§ 2 lg 2). Varasemas redaktsioonis sellist võimalust ei olnud.
Uue sätte kohaselt on pensioni investeerimiskonto krediidiasutuses avatud pangakonto, kuhu laekuvad kohustusliku kogumispensioni maksed (§ 3 lg 1). Konto omanikul on õigus laekunud raha ise investeerida (§ 3 lg 2).
- Investeeringuteks võib kasutada üksnes tulumaksuseaduses lubatud finantsvara (§ 3 lg 3).
- Pensioni investeerimiskontoga seotud väärtpaberikontol võib registreerida ainult selle konto kaudu soetatud finantsvara (§ 3 lg 4).
- Kogu finantsvara võõrandamisest ja lepingute lõppemisest laekunud raha ning tulu tuleb kanda tagasi pensioni investeerimiskontole (§ 3 lg 5).
- Kontol olev raha ja finantsvara ei tohi olla tagatiseks või muul viisil koormatud (§ 3 lg 6).
Konto avamine ja sulgemine
Pensioni investeerimiskonto kasutamiseks peab isik enne valikuavalduse esitamist sõlmima krediidiasutusega pensioni investeerimiskonto lepingu (§ 17 lg 1). Varasemas redaktsioonis sellist lepingut ei eksisteerinud.
Konto sulgemine ja lepingu ülesütlemine on lubatud pärast kogu finantsvara võõrandamist ja raha väljamaksmist või teisele kontole kandmist (§ 17 lg 2).
Krediidiasutus on kohustatud viivitamata teavitama registripidajat konto avamisest ja sulgemisest (§ 17 lg 3).
Maksete tasumise ja vabastamise uus kord
Olulised muudatused puudutavad maksete tasumise kohustust ja sellest vabastamist. Varasem § 7 lg 3 kohane makse tasumise kohustuse kord kustutati ning asendati uue regulatsiooniga, mille kohaselt lõpeb kohustus kindlatel tähtpäevadel sõltuvalt avalduse esitamise ajast.
Lisaks lisati seadusesse täiesti uued paragrahvid makse tasumisest vabastamise ja uuesti tasuma hakkamise kohta (§ 27). Varasemas redaktsioonis neid sätteid ei olnud.
- Kohustatud isikul on õigus makset mitte tasuda, kui ta esitab vastava avalduse (§ 27 lg 1).
- Makse tasumisest vabastatakse alates 1. jaanuarist, 1. maist või 1. septembrist (§ 27 lg 2).
- Isikul, kes on vabastatud makse tasumisest või võtnud raha välja, tekib uuesti õigus makset tasuda alles kümne aasta möödumisel maksete lõppemisest (§ 27 lg 1).
- Kui isik esitab uuesti vabastamise avalduse pärast maksete jätkamist, kaob tal edaspidi õigus uuesti makse tasumist alustada (§ 27 lg 2).
Väljamaksed enne ja pärast pensioniiga
Seaduse muudatusega täpsustatakse väljamaksete tegemist nii pensioniikka jõudnud isikutele kui ka neile, kes ei ole veel pensioniiga saavutanud.
Pensioniikka jõudnud isikul on nüüd õigus nõuda ühekordset väljamakset lisaks pensionifondile ka oma pensioni investeerimiskontolt (§ 43 lg 1). Varem oli ühekordne väljamakse lubatud vaid juhul, kui osakute koguväärtus oli kuni kümnekordne rahvapensioni määr.
Isikule, kellel ei ole veel õigust kohustuslikule kogumispensionile, on loodud täiesti uus võimalus nõuda kõigi osakute tagasivõtmist ja raha väljamaksmist (§ 43 lg 1). Seda õigust saab kasutada kuni kaks korda, kusjuures teist korda saab avalduse esitada alles siis, kui eelmisest raha väljavõtmisest on möödunud vähemalt kümme aastat (§ 43 lg 6).
Enne 2021. aasta 1. jaanuari sõlmitud pensionilepingute ülesütlemine
Lisati erisätted enne 2021. aasta 1. jaanuari sõlmitud pensionilepingute kohta (§ 72). Varasemas redaktsioonis selliseid erisusi ei olnud.
Kindlustusvõtjal on õigus selline pensionileping üles öelda ja saada väljamakse tagastusväärtuse ulatuses, esitades avalduse hiljemalt 31.03.2021 (§ 72 lg 1 ja lg 3).
Ülesöeldud leping lõpeb 31.08.2021 ja tagastusväärtus makstakse välja hiljemalt 30.09.2021 (§ 72 lg 4).
Kindlustusandjal on õigus loobuda alates 01.02.2022 pensionimaksete tegemisest, millisel juhul jätkab maksete tegemist Sotsiaalkindlustusamet (§ 72 lg 5).
Kokkuvõte
Kokkuvõttes toovad Kogumispensionide seaduse 06.11.2020 jõustunud muudatused kaasa olulise reformi, mis võimaldab isikutel koguda kohustuslikku pensioni uue pensioni investeerimiskonto kaudu või jätkata traditsiooniliste pensionifondidega. Seadus kehtestab täpsed reeglid maksete tasumisest vabastamiseks ja uuesti alustamiseks ning võimaldab teatud tingimustel võtta kogutud raha välja ka enne pensioniikka jõudmist. Samuti reguleeritakse üleminekureegleid enne 2021. aastat sõlmitud pensionilepingutele, andes õiguse need üles öelda või anda maksete tegemine üle Sotsiaalkindlustusametile.