Kogumispensionide seaduse muudatused, mis hakkasid kehtima 02.01.2021, täpsustavad oluliselt pensioni investeerimiskontode kasutamist, väljamaksete tegemise korda ning pensionilepingute sõlmimise ja nendest taganemise tingimusi. Need muudatused pakuvad kogujatele selgemaid reegleid ja suuremat paindlikkust oma kogutud finantsvara ja pensionifondi osakute haldamisel ning väljamaksete planeerimisel.
Pensioni investeerimiskonto reeglite täpsustamine
Pensioni investeerimiskontoga seotud kulude katmise korda paragrahvis 3 lõikes 7 on muudetud. Varasemas redaktsioonis kaeti haldamise, finantsvara soetamise ja võõrandamise ning lepingute lõppemisega seotud kulud investeerimiskontol oleva raha või finantsvara arvelt. Uues redaktsioonis on täpsustatud, et nendest allikatest makstakse konto avamise ja haldamisega seotud tasud, finantsvara soetamise ja võõrandamisega kaasnevad tasud ning lepingu lõppemisel makstavad tasud.
Paragrahvi 3 lõikes 11 muudeti tehingute tegemiseks lubatud konto tingimusi. Kui varem võis kasutada isikule samas krediidiasutuses avatud muud kontot, siis uue redaktsiooni kohaselt on lubatud kasutada krediidiasutuse poolt avatud muud kontot, mis on seotud tema samas krediidiasutuses avatud pensioni investeerimiskontoga.
Paragrahvi 17 lõikes 2 muudeti pensioni investeerimiskonto sulgemise tingimusi. Varem sai konto sulgeda, kui oli esitatud valikuavaldus sissemaksete tegemiseks pensionifondi või teisele kontole või esitatud avaldus raha väljavõtmiseks ning kogu finantsvara oli võõrandatud ja raha välja makstud või kantud teisele kontole või kasutatud osakute omandamiseks. Uues redaktsioonis on lisatud võimalus, et raha on kasutatud pensionilepingu sõlmimiseks. Samuti on lisatud täiesti uus reegel, mille kohaselt ei ole konto sulgemiseks uue valikuavalduse esitamine vajalik, kui ühekordse väljamakse tegemiseks või pensionilepingu kindlustusmakse tasumiseks on võetud tagasi kaikki osakud ja kasutatud kõiki summasid, või kui isikule on tehtud §-s 43^1 sätestatud väljamakse ning tal ei ole maksekohustust tekkinud.
Paragrahvi 19 lõige 3 on täiesti uus säte, mida eelmises redaktsioonis ei olnud. See sätestab, et valikuavalduse puudumise korral ei määrata pensionifondi loosiga ja sissemakseid tehakse kohustatud isikule avatud pensioni investeerimiskontole ka juhul, kui talle ei ole pensionikontot avatud § 17 alusel, vaid see on avatud vabatahtliku pensionifondi osakute arvestamiseks.
Õigus kohustuslikule kogumispensionile ja väljamaksed
Paragrahvi 40 lõikes 1 muudeti pensioniõiguse sõnastust. Varem oli õigus kohustuslikule kogumispensionile koondatud ühte lõikesse, mis hõlmas nii vanaduspensioniikka jõudmiseni viis aastat jäänud isikuid kui ka puuduva töövõimega isikuid. Uues redaktsioonis sätestab lõige 1 õiguse ainult vanaduspensioniikka jõudmiseni viis aastat jäänud isikutele, ning puuduva töövõimega isikute õigus on toodud eraldi uues lõikes 1^1, mida eelmises redaktsioonis sellisel kujul ei olnud.
Paragrahvi 40 lõikes 4 muudeti andmevahetuse korda. Varem vahetas registripidaja andmeid Sotsiaalkindlustusameti ja Töötukassaga lõikes 1 sätestatud õiguse tuvastamiseks. Uues redaktsioonis on registripidajal õigus koguda ja töödelda sotsiaalkaitse infosüsteemi andmeid töövõimetuspensionäride kohta (kellele on avatud pensionikonto § 17 alusel) lõikes 1^1 sätestatud õiguse tuvastamiseks ja tulumaksuseaduse § 20^1 lõike 3 punkti 1 kohaldamiseks väljamaksete tegemisel. Puuduva töövõimega isikute kohta vahetab registripidaja andmeid Töötukassaga.
Paragrahvi 43 lõikes 1 muudeti ühekordse väljamakse saamise tingimusi. Varem oli § 40 lõikes 1 nimetatud isikul õigus nõuda kõigi osakute tagasivõtmist ja neile vastava summa korraga väljamaksmist, samuti oma pensioni investeerimiskontol oleva summa või sellest osa korraga väljamaksmist. Uues redaktsioonis on õigus laiendatud ka lõikes 1^1 nimetatud isikutele ning nad saavad nõuda kõigi osakute tagasivõtmist ning neile vastava summa ja kogu pensioni investeerimiskontol oleva summa korraga väljamaksmist.
Paragrahvi 52 lõikes 3 muudeti fondipensioni tähtaja arvutamist. Varem arvutati fondipensioni tähtaeg osakuomaniku vanusele vastavate keskmiselt elada jäänud aastate alusel. Uues redaktsioonis määratakse tähtaeg pensioniaastates ja arvutatakse täisaastateks ümardatud meeste ja naiste keskmiselt elada jäänud aastate alusel.
Paragrahvi 52 lõikes 5 muudeti avalduse tagasivõtmise korda. Varem võis isik kuni kuu viimase kuupäevani tagasi võtta fondipensioni avalduse, fondipensioni lõpetamise avalduse või ühekordse väljamakse avalduse. Uues redaktsioonis on fondipensioni ja selle lõpetamise avalduse tagasivõtmise võimalus eemaldatud ning tagasi saab võtta ainult ühekordse väljamakse avaldust.
Paragrahvi 52 lõikes 5 (pensionifondist väljamaksete tegemise kord) ja lõikes 7 (pensioni investeerimiskontolt väljamaksete tegemise kord) muudeti hiljem laekunud summade väljamaksmise aega. Varem korraldas registripidaja pärast § 43^1 sätestatud väljamakset hiljem laekunud raha väljamaksmise täpselt järgmisel väljamakse tähtpäeval. Uues redaktsioonis tehakse väljamakse esimesel võimalusel, kuid mitte hiljem kui järgmisel väljamakse tähtpäeval.
Paragrahvi 52 lõige 2 on uus säte, mida eelmises redaktsioonis ei olnud. See kohustab isikut enne ühekordse väljamakse avalduse esitamist teavitama krediidiasutust soovist taotleda ühekordset väljamakset.
Pensionilepingute sõlmimine ja täitmine
Paragrahvi 45 lõigetes 1 ja 5 muudeti viiteid seoses uue lõike 1^1 lisandumisega §-s 40, laiendades pensionilepingu sõlmimise õigust ka puuduva töövõimega isikutele.
Paragrahvi 45 lõikes 6 muudeti pensioni investeerimiskontol oleva raha kandmise korda. Varem korraldas registripidaja osakute tagasivõtmise ning neile vastava summa ja pensioni investeerimiskontodel oleva raha kandmise kindlustusandjale. Uues redaktsioonis korraldab registripidaja ainult osakute tagasivõtmise ja neile vastava summa kandmise, kuid pensioni investeerimiskontol oleva raha kandmise kindlustusandjale korraldab konto avanud krediidiasutus kindlustusvõtja korraldusel.
Paragrahvi 45 lõikes 9 muudeti pensionimaksete tegemise ajavahemikku. Varem tehti makseid kokkulepitud kuupäeval, mis pidi jääma kalendrikuu 10. kuni 15. kuupäeva vahele. Uues redaktsioonis tehakse makseid kokkulepitud kuupäeval, kuid mitte hiljem kui kalendrikuu 15. kuupäeval.
Paragrahvi 49 lõikes 6 muudeti avalduse vastuvõtmisest keeldumise aluseid. Punktis 1 lisati viide § 40 lõikele 1^1. Punktis 4 asendati sõna 'pensioni investeerimiskontol' sõnaga 'pensionikontol'.
Paragrahvi 49 lõikes 10 muudeti osakute tagasivõtmise korda, lisades viite ka lõikes 9^1 sätestatud taganemise õigusele. Teine lõike 10 säte, mis reguleeris registripidaja ja krediidiasutuse koostööd investeerimiskontolt raha kandmisel, tunnistati uues redaktsioonis kehtetuks.
Paragrahvi 49 lõige 8 on uus säte, mida eelmises redaktsioonis ei olnud. See kohustab kindlustusvõtjat laskma krediidiasutusel kanda vastav summa pensioni investeerimiskontolt kindlustusandja pangakontole lepingus sätestatud tähtpäevaks.
Paragrahvi 49 lõiked 9 ja 9^1 on uued sätted, mida eelmises redaktsioonis ei olnud. Need annavad kindlustusandjale õiguse pensionilepingust taganeda, kui kindlustusmakset ei tasuta 10 päeva jooksul investeerimiskontolt, ning kohustavad taganemise korral kindlustusmakse tagastama pensioni investeerimiskontole.
Paragrahvi 49 lõikes 12 täiendati võlaõigusseaduse sätete kohaldamise piiranguid pensionilepingust taganemise suhtes, lisades loetellu ka paragrahvi 457.
Paragrahvi 50 lõike 1 punkt 10 on uus säte, mida eelmises redaktsioonis ei olnud. See kohustab kindlustusandjat teavitama isikut enne lepingu sõlmimist õigusest taganeda sõlmitud pensionilepingust, kui kindlustusmakse tasumiseks soovitakse kasutada pensioni investeerimiskontol olevat raha.
Paragrahvi 51 lõikes 2 täpsustati poliisi ja pakkumuse erinevuste põhjuseid. Lisati uus lause, et kui kindlustusmakse tasumiseks kasutatakse pensioni investeerimiskontol olevat raha, võib erinevus tuleneda ka selle summa muutumisest kindlustusmakse tasumise hetkeks.
Paragrahvi 52 pealkirja ja lõiget 1 täiendati sõnadega 'raha ja', täpsustades hiljem omandatud osakute ja laekunud raha kasutamise õigusi.
Paragrahvi 52 lõikes 4 muudeti täiendava kindlustusmakse tasumise korda. Varem korraldas registripidaja koostöös krediidiasutusega raha kandmise kindlustusandja pangakontole viie tööpäeva jooksul. Uues redaktsioonis laseb kindlustusvõtja ise krediidiasutusel kanda vastava summa kindlustusandja määratud tähtpäevaks viimase pangakontole.
Paragrahvi 52 lõikes 5 lühendati lepingu muutmise sõnastust, sätestades, et täiendava kindlustusmakse tasumisega muudetakse pensionilepingut ja kindlustusandja arvutab uue pensionimakse suuruse.
Paragrahvi 52 lõige 6 on uus säte, mida eelmises redaktsioonis ei olnud. See kohaldab täiendava kindlustusmakse tasumise õigust ka garantiiperioodiga pensionilepingu soodustatud isiku suhtes pärast kindlustusvõtja surma.
Muud muudatused ja rakendussätted
Paragrahvi 7 lõikes 3 ja selle alampunktides 1, 2 ja 3 muudeti viiteid ja sõnastust. Varem viidati § 40 lõikele 1, uues redaktsioonis viidatakse § 40 lõikele 2. Alampunktides muudeti sõnastust 'isik ei ole taganenud...' sõnastuseks 'sõlmitud pensionilepingust ei ole taganetud või isik ei ole taganenud...'.
Paragrahvi 27 lõige 3 on uus säte, mida eelmises redaktsioonis ei olnud. See annab registripidajale õiguse koguda, töödelda ja vahetada andmeid Investeerimisfondide seaduse § 65 lõikes 3 sätestatu kohaldamiseks.
Paragrahvi 27 lõikes 2 laiendati vähemalt 16-aastase isiku õigusi seadusliku esindaja nõusolekul. Varem sai ta esitada ainult makse tasumisest vabastamise avalduse, uues redaktsioonis saab ta esitada ka makse tasumise avalduse.
Paragrahvi 67 lõikes 8 eemaldati tekstist vigane link './../vaheleht.html', jättes alles vaid teksti, et valdkonna eest vastutav minister võib kehtestada määrusega maksete tasumise täpsema korra.
Paragrahvi 70 lõige 6 on uus säte, mida eelmises redaktsioonis ei olnud. See sätestab, et enne 2020. aasta 6. novembrit kokku lepitud fondipensioni väljamakseid tehakse, arvestades fondipensioni kokkuleppimisel määratud fondipensioni arvestuslikku kestust ja valitud osakute piirmäära.
Paragrahvi 72 viidet muudeti seoses uue lõike 1^1 lisandumisega §-s 40. Varem viidati § 40 lõikele 1, uues redaktsioonis viidatakse § 40 lõikele 1^1.
Kokkuvõte
Kokkuvõttes toovad Kogumispensionide seaduse muudatused alates 02.01.2021 kaasa selgemad reeglid pensioni investeerimiskontode kasutamisel ja sulgemisel. Olulised täpsustused puudutavad väljamaksete tegemist, andes registripidajale õiguse teha väljamakseid esimesel võimalusel ning kohustades isikut enne ühekordse väljamakse taotlemist krediidiasutust teavitama. Samuti täpsustati pensionilepingute sõlmimise, nendest taganemise ja täiendavate kindlustusmaksete tasumise korda, andes suurema rolli krediidiasutustele ja kindlustusandjatele otse arveldamisel ning laiendades õigusi puuduva töövõimega isikutele.