Alates 01.06.2025 jõustuvad Kogumispensionide seaduse muudatused, mis täpsustavad oluliselt kohustusliku kogumispensioni vara pärimise korda ning kehtestavad uued reeglid garantiiperioodiga pensionilepingu soodustatud isiku õigustele. Need muudatused pakuvad pärijatele ja soodustatud isikutele selgemaid võimalusi päritud vara ja väljamaksete kasutamiseks, sealhulgas osakute vahetamiseks ja sissemaksete tegemiseks oma pensionikontodele.
Muudatused kohustusliku kogumispensioni vara pärimisel (§ 28 ja § 29)
Kogumispensionide seaduse muudatustega, mis hakkavad kehtima 01.06.2025, ajakohastatakse oluliselt kohustusliku kogumispensioni vara pärimise korda. Paragrahvi 28 senine lõige 2 on kustutatud ning asendatud uue, detailsema loeteluga pärija õigustest.
- Pärijal on õigus kanda päritud osakud oma pensionikontole.
- Pärijal on õigus vahetada päritud osakud teise pensionifondi osakute vastu või kanda tagasivõtmisel saadud summa oma pensioni investeerimiskontole.
- Pärijal on õigus võtta päritud osakud tagasi.
- Pärijal on õigus omandada pensioni investeerimiskontol oleva päritud raha eest pensionifondi osakuid või kanda see raha oma pensioni investeerimiskontole.
- Pärijal on õigus võtta pensioni investeerimiskontol olev päritud raha välja.
Eelmises redaktsioonis sellist üksikasjalikku loetelu ei olnud, vaid pärija õigused olid sätestatud üldisemalt ühes lõigus. Lisaks on paragrahvi 28 lisatud uus lõige 3, mis sätestab erandi: kui pensionifondi osakute väljalaskmine on peatatud investeerimisfondide seaduse alusel, ei kohaldu pärija õigus osakuid vahetada või neid päritud raha eest omandada.
Paragrahvi 29 lõiget 1 on samuti muudetud. Varasemast redaktsioonist on kustutatud punktid 1, 2 ja 3, mis seadsid ülekandmise taotlemise tingimuseks kohustatud isikuks olemise või residendiks olemise. Uue lõike 1 kohaselt võib ülekandmist taotleda lihtsalt pärija, kellele on avatud seaduse § 17 kohaselt pensionikonto.
Päritud finantsvara registreerimine ja võõrandamine (§ 28 lg 3)
Paragrahvi 28 lõiget 3 muudeti võrreldes eelmise redaktsiooniga. Varem oli pärijal õigus kanda pensioni investeerimiskontol olev päritud raha oma kontole või registreerida finantsvara oma väärtpaberikontole. Uues redaktsioonis on sätestatud, et pärijal on õigus päritud finantsvara võõrandada ja leping lõpetada või registreerida see finantsvara kokkuleppel pärandajale ja pärijale pensioni investeerimiskontod avanud krediidiasutustega oma pensioni investeerimiskontoga seotud väärtpaberikontole.
Uus kord osakute ülekandmisel, vahetamisel ja väljamaksete tegemisel (§ 31)
Paragrahvi 31 pealkirja ja sisu on muudetud, et reguleerida täpsemalt osakute vahetamist ja päritud raha eest osakute omandamist. Varasem pealkiri 'Pensionifondi osakute ülekandmise ja väljamakse tegemise kord' on asendatud pikema ja täpsema pealkirjaga.
Lõikes 1 on nüüd ette nähtud, et osakute kandmiseks oma pensionikontole, nende vahetamiseks või tagasivõtmiseks esitab pärija avalduse. Lisatud on uus punkt 5, mida varem ei olnud, mille kohaselt tuleb avalduses märkida iga pensionifondi nimetus, mille osakuid füüsilisest isikust pärija soovib vahetada, ja nende osakute arv.
Lõigetes 3 ja 4 on tehtud muudatused, mis kohustavad registripidajat korraldama ka osakute vahetamist kolme tööpäeva jooksul. Kui osakute tagasivõtmine või vahetamine on peatatud, korraldab registripidaja need tehingud esimesel võimalusel pärast takistuste äralangemist. Kui aga osakute väljalaskmine on peatatud tehingu tegemise päeval, keeldub registripidaja tehingust ja teavitab sellest viivitamata asjaomaseid osapooli.
Garantiiperioodiga pensionilepingu soodustatud isiku õigused (§ 46)
Seadusesse on lisatud täiesti uus paragrahv 46, mida eelmises redaktsioonis ei eksisteerinud. See paragrahv reguleerib garantiiperioodiga pensionilepingu soodustatud isiku õigusi juhul, kui kindlustusvõtja sureb garantiiperioodi jooksul.
- Soodustatud isikul on õigus garantiiperioodi lõpuni tegemata jäävale pensionimaksele vastavas summas väljamaksele.
- Kui soodustatud isikul on avatud pensionikonto, on tal õigus kasutada nimetatud summat sissemakse tegemiseks pensionifondi või pensioni investeerimiskontole.
- Kui vastav pensionifond või pensioni investeerimiskonto puudub, peab soodustatud isik esitama valikuavalduse seaduse § 16 kohaselt.
- Kui soodustatud isikul on juba sõlmitud pensionileping, on tal õigus kasutada summat täiendava kindlustusmakse tasumiseks seaduse § 521 lõike 6 kohaselt.
Nende sätete alusel kannab kindlustusandja vastava summa registripidajale, kes korraldab soodustatud isikule osakute väljalaskmise või raha kandmise tema pensioni investeerimiskontole.
Sissemaksed pensionifondi ja investeerimiskontole (§ 18)
Seoses uue paragrahvi 46 lisandumisega täiendati ka paragrahvi 18 sissemaksete tegemise reegleid. Lõike 1 punkti 3 ja lõike 2 punkti 4 lisati uued alampunktid, mida varasemas redaktsioonis ei olnud.
Uute sätete kohaselt tehakse sissemakseid pensionifondi osakute omandamisel seaduse § 462 lõike 3 kohaselt ning sissemakseid pensioni investeerimiskontole tehakse raha kandmisel kontole seaduse § 462 lõike 3 kohaselt.
Kokkuvõte
Kokkuvõttes toovad Kogumispensionide seaduse muudatused alates 01.06.2025 kaasa selgemad ja paindlikumad reeglid kohustusliku kogumispensioni pärimisel ning garantiiperioodiga pensionilepingute käsitlemisel. Pärijad saavad nüüd täpsemalt valida, kas kanda päritud osakud oma kontole, vahetada need teiste osakute vastu, võtta osakud tagasi või kasutada päritud raha pensioni investeerimiskontol. Samuti on täielikult uue paragrahviga reguleeritud garantiiperioodiga pensionilepingu soodustatud isiku õigused, võimaldades neil kasutada tegemata jäänud pensionimakseid sissemakseteks või täiendavateks kindlustusmakseteks.