Käesolev ülevaade käsitleb Kogumispensionide seaduse olulisi muudatusi, mis hakkasid kehtima alates 01.01.2018. Muudatused toovad kaasa suurema paindlikkuse pensionilepingute sõlmimisel, uued reeglid tähtajalistele ja investeerimisriskiga lepingutele ning täpsustavad tööandjate kohustusi vabatahtlike pensionimaksete tegemisel.
Uued lepingutüübid: Tähtajaline ja investeerimisriskiga pensionileping
Alates 1. jaanuarist 2018 jõustunud muudatustega luuakse võimalus sõlmida uusi pensionilepingu tüüpe, mida eelmises redaktsioonis ei eksisteerinud.
- Tähtajaline pensionileping (§ 48): Osakuomanikul on õigus sõlmida tähtajaline pensionileping, kui tema osakute koguväärtus enne esimese lepingu sõlmimist on väiksem kui 50-kordne rahvapensioni määr või kui tal on juba sõlmitud lepinguid vähemalt 700-kordses rahvapensioni määras.
- Investeerimisriskiga pensionileping (§ 46): Tegemist on lepinguga, kus pensionimaksed ei ole garanteeritud vähemalt nullprotsendilise intressimääraga ning alusvaraga seotud investeerimisriski kannab kindlustusvõtja. Alusvaraks võivad olla üksnes kohustusliku pensionifondi osakud.
Nõuded lepingute poliisidele ja teavitamisele
Uute lepinguliikide lisandumisega kehtestatakse täiendavad nõuded poliisidele ja teavitamisele (§ 51 lg 1):
- Investeerimisriskiga pensionilepingu poliisil tuleb pensionimakse suurus väljendada tagasivõtmisele kuuluvate osakute arvus.
- Tähtajalise pensionilepingu poliisil peab olema märgitud lepingu maksimaalne kestus.
- Enne investeerimisriskiga lepingu sõlmimist peab kindlustusandja tegema kättesaadavaks fondide tingimused, hindama lepingu sobivust ja teavitama klienti riskidest (§ 50 lg 1).
Pensionilepingu sõlmimise ja osakute kasutamise korra muudatused
Oluliselt muudeti pensionilepingu sõlmimise üldiseid reegleid ja osakute kasutamist pärast lepingu sõlmimist (§ 41 ja § 52).
- Osakute tagasivõtmine (§ 41 lg 3): Kui kindlustusvõtja ei ole määranud teisiti, võetakse pensionilepingu sõlmimisel tagasi kõik talle kuuluvad osakud. Eelmises redaktsioonis võeti vaikimisi tagasi kõik või vähemalt 700-kordsele rahvapensioni määrale vastavad osakud.
- Garanteeritud intressimäär (§ 45 lg 3): Lisati uus nõue, et pensionilepingu garanteeritud intressimäär ei või olla negatiivne. Eelmises redaktsioonis vastavat sätet ei olnud.
- Pensionikontol olevate osakute kasutamine (§ 52): Kui kindlustusvõtja pensionikontol on pärast lepingu sõlmimist osakuid, on tal õigus sõlmida uus leping või esitada avaldus täiendava makse tasumiseks. Kui ta uut lepingut ei sõlmi ega avaldust ei esita, kannab registripidaja osakute väärtuse automaatselt üle täiendava maksena viimati sõlmitud lepingusse viie tööpäeva jooksul alates 1. aprillist.
Pensionilepingu ülesütlemine ja tagastusväärtus
Täpsustati pensionilepingu ülesütlemise ja tagastusväärtuse arvutamise reegleid (§ 52):
- Ülesütlemise korral kantakse tagastusväärtus teise pensionilepingu kindlustusmaksena (varem oli sõnastatud 'uue pensionilepingu kindlustusmaksena').
- Investeerimisriskiga pensionilepingu tagastusväärtus on selle alusvara hulka kuuluvate osakute väärtusele vastav summa.
- Enne 2018. aasta 1. jaanuari sõlmitud pensionilepingute tagastusväärtuse arvutamisele kehtestatakse erisused (§ 70), mille kohaselt ei või tagastusväärtus olla väiksem tulevaste rahavoogude nüüdisväärtusest, mis on arvutatud garanteeritud intressimäära või riskivaba intressikõvera alusel.
Tööandja kohustused ja vabatahtlik pensionifond
Seadusesse lisati uued nõuded tööandjatele ja vabatahtliku pensionifondi sissemaksetele (§ 53 ja § 54).
- Staaži ja vanuse piirangud (§ 53 lg 2): Tööandja ei või sissemaksete tegemise tingimusena nõuda, et töötaja staaž ületaks kolme aastat või miinimumvanus ületaks 21 aastat. Eelmises redaktsioonis sellist piirangut ei olnud.
- Selgitamiskohustus (§ 54 lg 1 ja § 63 lg 2): Töötaja lahkumisel on tööandja kohustatud tema taotlusel selgitama sissemaksete jätkamise võimalusi ja soovitama lahendusi osakute kasutamiseks pensionieas.
- Pensionikonto avamine (§ 54 lg 4 ja 5): Reguleeritakse vabatahtliku pensionifondi osakute arvestamiseks konto avamist isikule, kellel seda veel pole. Taotluse saab esitada digitaalallkirjaga registripidaja veebilehe kaudu või kontohalduri kaudu.
Kokkuvõte
Kokkuvõttes toovad Kogumispensionide seaduse muudatused alates 1. jaanuarist 2018 kaasa olulisi uuendusi kogumispensionide süsteemis. Peamised muudatused puudutavad tähtajaliste ja investeerimisriskiga pensionilepingute kasutuselevõttu, mis pakuvad osakuomanikele uusi võimalusi oma pensionivara juhtimiseks ja väljamaksete planeerimiseks. Samuti kehtestatakse selged piirangud garanteeritud intressimäärale, mis ei tohi olla negatiivne, ning täpsustatakse pensionilepingute ülesütlemise ja tagastusväärtuse arvutamise korda. Tööandjatele lisanduvad uued kohustused seoses töötajate teavitamisega sissemaksete jätkamise võimalustest pärast töölt lahkumist ning piirangud staaži- ja vanusenõuete seadmisele vabatahtlike sissemaksete tegemisel.