Alates 01.11.2023 jõustusid Karistusseadustiku olulised muudatused, mis täpsustavad juriidilise isiku vastutuse aluseid ning suurendavad märgatavalt rahaliste karistuste ülemmäärasid. Käesolev ülevaade aitab ettevõtjatel ja õigusspetsialistidel mõista uusi reegleid, mis puudutavad juriidiliste isikute süüteo aegumist, trahve ning turukuritarvituste ja siseteabe väärkasutamise sanktsioone.
Juriidilise isiku vastutuse ja süü põhimõtete muutmine
Karistusseadustiku § 14 ja § 37 muudatused täpsustavad oluliselt juriidilise isiku kriminaalvastutuse aluseid.
- Paragrahvi 14 lõige 1 sätestab uued alused: juriidiline isik vastutab teo eest, mille on tema huvides või kohustusi rikkudes toime pannud tema organ, selle liige, juhtivtöötaja, pädev esindaja või mistahes isik nende korraldusel või puuduliku töökorralduse tõttu.
- Eelmises redaktsioonis piirdus vastutus vaid organi, selle liikme, juhtivtöötaja või pädeva esindaja otsese tegevusega juriidilise isiku huvides.
- Uus lõige 2 sätestab juriidilise isiku vastutuse tegevusetuse eest, kui tal oli õiguslik kohustus tegutseda.
- Lõige 3 sätestab nüüd, et juriidilise isiku vastutuselevõtmine ei välista füüsilise isiku vastutust, ning vana lõike 3 välistused riigiasutustele viidi üle uude lõikesse 4.
- Paragrahvis 37 asendati mõiste 'pädeva esindaja toimepandud tegu' viitega '§ 14 lõikes 1 nimetatud organi või isiku teole'.
Rahaliste karistuste ja trahvide ülemmäärade tõstmine
Muudatustega suurendati märkimisväärselt juriidilistele isikete kohaldatavaid rahalisi karistusi ja täpsustati trahvide määramise korda.
- Paragrahvi 44 lõike 8 kohaselt tõusis juriidilise isiku rahalise karistuse ülemmäär 16 miljonilt eurolt 40 miljoni euroni.
- Lõikest 9 eemaldati piirang, mille kohaselt ei tohtinud käibepõhine rahaline karistus ületada lõikes 8 sätestatud ülemmäära.
- Paragrahvi 47 lisatud lõige 4 lubab eriseadustega kehtestada teistsuguseid rahatrahvi määrasid ja aluseid.
- Paragrahvi 72 täienduste kohaselt ei asendata uue § 47 lõike 4 alusel määratud rahatrahve aresti ega üldkasuliku tööga.
Süütegude aegumise ja otsuste täitmise reeglid
Aegumistähtaegade ja täitmise peatumise osas viidi sisse järgmised muudatused:
- Paragrahvi 81 lõike 3 kohaselt võib väärteo aegumistähtaeg olla senise kolme aasta asemel kuni viis aastat, kui seadus nii ette näeb.
- Lõike 8 kohaselt ei uuene väärteo aegumine, kui selle lõpuleviimisest on möödunud lõikes 3 sätestatust aasta võrra pikem aeg (varem oli sätestatud konkreetselt kolm või neli aastat).
- Paragrahvi 82 lõike 2 punkti 3 kohaselt peatub otsuse täitmise aegumine lisaks senisele ka ajaks, mil karistus on määratud tasumiseks või kandmiseks ositi või see on ajatatud.
Turumanipulatsiooni ja siseteabe väärkasutuse karmistamine
Finantsturgude kuritarvituste tõkestamiseks karmistati oluliselt sanktsioone §-s 398.
- Nii siseteabe väärkasutuse kui ka turumanipulatsiooni eest määratav füüsilise isiku rahatrahv tõusis seniselt kuni 300 trahviühikult kuni 5 000 000 euroni või kolmekordse teenitud kasu või ärahoitud kahju summani.
- Juriidilise isiku trahvi ülemmäär tõusis seniselt 400 000 eurolt kuni 15 000 000 euroni, kolmekordse kasu või kahju summani või kuni 15 protsendini juriidilise isiku või tema konsolideerimisgrupi konsolideeritud käibest.
- Lisati uus paragrahv ja pealkiri 'Juriidilise isiku ja konsolideerimisgrupi käive', mis seob käibe mõiste otse Euroopa Parlamendi ja nõukogu turukuritarvituse määrusega (EL) nr 596/2014.
Kokkuvõte
Kokkuvõttes toovad Karistusseadustiku 01.11.2023 jõustunud muudatused kaasa juriidiliste isikute vastutuse laienemise, võimaldades neid vastutusele võtta ka puuduliku töökorralduse või tegevusetuse tõttu. Samuti karmistuvad märkimisväärselt finantsturgude rikkumiste ja muude süütegude rahalised karistused, ulatudes juriidiliste isikute puhul kuni 40 miljoni euroni või käibepõhiste protsentideni. Pikenevad ka väärtegude aegumistähtajad ning täpsustuvad karistuste täitmise aegumise peatumise alused.
Õigusaktid
- Karistusseadustik KarS